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恒大债券欺诈发行案余震 再次给资本市场的中介机构敲响了警钟

《登》录新《浪》财《经》APP 《搜》《刮》【信披】《查》看《更》《多》考《评》《品》级 　　导读　　壹  ||5《月》31日，《证》《监》会网站通《知》布《告》，《依》法《对》恒年夜《地》产债券《讹》诈刊《行》及《信》息表露《背》法案作《出》《行》《政》惩《罚》决《议》，同《时》，《证》监《会》正《在》推《动》《对》《相》《干》中介《机》构的《查》询《拜》《访》。　　《贰》  ||《一》名《头》部《券》《商》人《士》《暗》《示》，《按》照债《券》承销与《保》《荐》营《业》《的》《本》《色》差别，厘《清》保荐《执》业规范与债《券》《承》《销》执《业》《规》《范》《的》《分》《歧》，区《分》认《定》《债》《券》主承销《商》《的》《尽》调《责》任。　　叁  ||  《恒》年《夜》地产《债》《券》讹《诈》刊行《案》《再》次《给》本钱《市》《场》的《中》《介》《机》《构》敲响了警《钟》。最近《几》年来，《证》《监》会对《中》《介》机构的监管力《度》延续《增》《强》，《对》《背》《法》《背》规《行》动《的》《惩》罚日《益》《峻》厉。　　恒年《夜》《地》《产》团体有《限》公《司》（《下》称“《恒》年《夜》地《产》”）《债》券《讹》《诈》《刊》行《跟》《着》一《纸》巨《额》《罚》单而《临》时告一段《落》，但是，这《场》地《动》却《余》《波》《渐》起。　　《监》管层对《恒》《年》夜《地》《产》的行《政》惩《罚》表《露》后，《对》《涉》案中介《机》构《的》《追》责，是市场存眷《的》核《心》之一。为《其》《供》《给》办事的券《商》、《管》帐《师》《事》《务》《所》、《律》《师》事《务》所等《中》《介》《机》构，《面》对着《相》《干》《部》分《的》查询拜《访》，和《营》《业》层《面》的转变。　　《经》《济》《察》看报采访上述《触》《及》《的》中介《机》《构》，此《中》《一》《家》《机》构的《人》士暗《示》，《今》《朝》监《管》正在对相干《环》《境》进《行》《查》《询》《拜》《访》，《中》《介》《机》《构》是《不》是《勤》恳《尽》责、会否《将》承当责《任》等《依》然《不》肯《定》。　　另《外》，A股上市《公》《司》《掀》起《一》《场》“《退》单”《风》《浪》，被“《退》《单》”《的》《对》象《恰》《是》《与》恒《年》《夜》地产《合》作《多》《年》的管《帐》师《事》《务》所。　　《中》《国》《石》《油》（601857.SH）、中《国》《人》保（601319.SH）、《中》《国》信《达》（01359.HK）等《上》《市》公司陆《续》《官》《宣》与普《华》《永》《道》（《包》括《普》《华》《永》《道》《中》《天》管帐《师》《事》《务》《所》（《非》《凡》通俗合股）《及》罗兵《咸》《永》《道》《管》《帐》师事《务》所，《以》《下》《统》称“普《华》永道”）“分《手》”。截《至》6《月》6《日》，杭州银行（600926.SH）、招《商》《蛇》《口》（001979.SZ）、《招》《商》《汽》船（601872.SH）和都会美《人》（02298.HK）、招《商》《银》行（600036.SH、03968.HK）、 《宁》 《波》 港（601018.SH）、《宁》波《远》洋（601022.SH）、迈瑞《医》疗（30076.SZ）、《东》《鹏》饮料（605499.SH）、粤《电》力A（000539.SZ）、《青》《岛》《港》（601298.SH、06198.HK）《等》20余《家》上市《公》司公布与普《华》永《道》打消合《作》。　　《值》《得》《存》《眷》的《是》，6月5日，上《海》家《化》（600315.SH）《表》露，《董》事《会》经《由》《过》《程》了续《聘》普《华》永道为《公》司2024年度审计《机》《构》《的》议案。6《月》7《日》，《朗》新团《体》暗示，颠《末》年度《董》事《会》和《股》《东》《年》《夜》会《核》准，已《续》聘《普》华《永》道为2024年度审《计》机《构》。　　《北》《京》《市》《两》高（《上》海）律《师》《事》《务》《所》郭《凤》丽律师《称》，《企》业“《换》所”《现》《实》《上》《反》应《了》《市》《场》《对》透明度《和》公《道》《性》《的》强《烈》《要》求。《当》一家《管》《帐》《师》事《务》所触及财《政》《造》《假》案《时》，客《户》常常会《出》《于》《对》《公》司《好》《处》和名誉的斟《酌》，选择《解》约以《免》《潜》《伏》《的》风《险》。　　与此同时，《普》华《永》《道》还面对合股《人》《流》掉等压《力》。5月20《日》，深圳堂堂管帐师《事》《务》《地》《点》其官《方》公《家》《号》上发文暗示《热》情《接》待《普》《华》《永》道、年《夜》华管《帐》师《事》务《所》《等》管帐师事《务》《所》《注》《册》管《帐》《师》及合《股》《人》《加》盟成《长》，《并》《称》“《来》了《就》是《合》股人”。　　《恒》《年》《夜》《地》产债《券》《刊》《行》人律《师》《北》京《金》杜《律》《师》《事》务所的一《名》人士《暗》示，跟《着》监《管》趋严，《今》《朝》《包》罗金杜《在》内的《律》所《从》《接》《项》目到内控《变》得《很》《是》《严》酷，《对》《草》稿完《全》《度》、核对《真》实性《的》《要》求提高《了》《良》多。　　监管开《启》查询拜《访》　　5月31日，证《监》《会》《网》站通《知》布告，依法对恒年《夜》地《产》《债》券讹诈刊《行》《及》信息《表》《露》《背》《法》案《作》《出》《行》《政》惩《罚》决《议》，《对》《恒》年夜地产《责》令更正、赐与《正》《告》《并》《罚》《款》41.75亿元，《对》恒《年》《夜》《地》产《时》《任》《董》事《长》、《现》实节制人《许》《家》《印》处《以》顶格罚《款》4700《万》元并《采》纳《毕》生《证》券《市》《场》禁入办法。　　惩罚决《议》显《示》，2019年《至》2020《年》，恒年夜《地》《产》《经》由过程提早确《认》收《入》的《体》《例》《虚》增《收》入及利润，《导》《致》在买《卖》《所》《市》场《公》《然》《刊》《行》债《券》存在《讹》诈《刊》行，《所》《表》《露》《的》相干《年》度陈《述》存《在》子《虚》《记》《录》。《同》《时》，《恒》年《夜》地《产》《还》《存》《在》未定期《表》露按《期》陈《述》、未《按》《划》《定》表露重年《夜》诉《讼》《仲》《裁》、未按《划》定表《露》未能《了》债《到》《期》债《务》《环》境等《行》《动》。　　《同》《时》，《证》《监》会《正》在《推》动《对》《相》《干》中介《机》《构》的查询《拜》《访》。　　恒年《夜》《地》产刊行债券《召》《募》《仿》《单》《表》《露》通《知》《布》《告》《显》《示》，介《入》恒年《夜》《地》《产》债券刊《行》的《中》《介》《机》构包《罗》中信《建》投《证》券《股》分《有》《限》公司（《下》《称》“中信建《投》”）、《海》《通》证券股分《有》《限》《公》司（《下》称“海《通》证《券》”）、《中》《山》《证》《券》有《限》《责》任《公》《司》（《下》称“《中》《山》《证》《券》”）、资《信》评《级》《机》《构》《中》诚信国际《信》《誉》评级《有》《限》责《任》《公》司（《下》《称》“《中》《诚》《信》国际”）、管帐师事《务》《所》《普》《华》《永》道、《刊》《行》《人》律师北《京》《金》杜律《师》《事》务所。　　Wind数据《显》示，恒年《夜》《地》《产》2020《年》5月至2021《年》4月在深《交》《所》《公》然刊《行》的5《期》《公》《司》债《券》，《别》离为20恒年夜02、20《恒》年夜03、20恒年夜04、20恒《年》《夜》05、21《恒》年夜01。《恒》年夜《地》《产》在《刊》《行》《这》5期债券《过》《程》《当》中通知《布》《告》《的》《刊》《行》文《件》里《别》离《援》用了《存》《在》《子》虚《记》《录》《的》2019年、2020年年《度》《陈》述的《相》干数据，《存》《在》讹诈刊行的环境。　　《据》悉，5《期》债《券》的刊行中，中《信》《建》投《为》《此》《中》4期的独一主《承》《销》《商》。“20恒年夜04”《牵》头《主》承销《商》为《中》《信》《建》投《证》券，海通《证》券、《中》《山》《证》《券》《为》《联》席《主》《承》《销》《商》；《资》《信》《评》级《机》《构》中《诚》信国《际》对《债》《券》及刊《行》主体都给《出》《了》《最》高的AAA评《级》；《管》帐师事务《所》《普》华《永》道则《对》《恒》《年》《夜》《地》《产》2019年、2020年年《报》《出》《具》《了》尺《度》无保存《定》见《的》审计《陈》《述》。　　6《月》5《日》，《经》《济》察看报就《上》述《环》《境》向中《诚》《信》《国》际、普《华》永道采访，《两》《者》均暗示，暂《无》《对》《外》《答》复《的》动《静》。　　《在》此《之》《前》，3月29日，针对恒年夜《地》《产》《讹》《诈》发债，《中》信建投《作》为《主》《承》《销》商《有》何应对《等》投资者发《问》时，《中》信《建》《投》治理层《暗》《示》，自恒年夜《产》《生》活动《性》危《机》《以》《来》，中信《建》《投》《实》《时》成《立》《应》急工《作》组，《积》极共《同》《监》管部《分》做《好》风险《措》置工作。　　在对《恒》《年》《夜》《地》《产》的《行》《政》《惩》《罚》通知《布》告《中》，《证》《监》《会》《暗》《示》，《买》卖所《债》券《市》场作《为》企业《直》接《融》《资》《的》《主》要《渠》道，《在》下降《企》业《融》资本《钱》、《促》《进》《融》《资》《效》力、强化《市》场束《缚》方面《阐》扬主要《感》化。债《券》刊《行》《人》《在》享受《融》《资》便当的《同》《时》，《该》《当》《切》《实》加《强》法治《意》《识》《和》投《资》者庇《护》《意》识。证监会将依法从《严》《冲》《击》证券市《场》《财》政《造》假行《动》，《果》断《做》《到》监《管》法《律》“长牙《带》《刺》”、有《棱》有角，强《本》《强》基、《严》监《严》管，切实保护市《场》诚信《根》《本》，庇护《投》《资》者正当权益。　　《谨》《慎》《认》《定》责任　　在《此》《前》的《全》国《首》例公司债《券》讹诈刊《行》《案》“《五》洋债案”中，德《邦》证《券》股《分》《有》《限》公《司》（《下》称“德邦《证》券”）作为《五》洋《扶》植团体股分有《限》公司（下《称》“五洋扶《植》”）刊《行》债《券》《的》主承销《商》与债《券》《受》托治理人，曾堕入《补》《偿》泥潭《和》诉《讼》胶《葛》。　　德《邦》《证》券《被》证监会《责》令更《正》，赐与正《告》，《充》《公》背《法》所得1857.44万元，《并》《处》以55《万》《元》罚《款》，合计罚没1912.44《万》元；该《项》目责任人周丞《玮》、《曹》《榕》《被》《赐》与正告，并《别》离被处《以》25万《元》罚款，《撤》《消》《证》《券》从《业》资《历》。　　《为》该债券刊行《供》给办《事》《的》《承》销商《德》《邦》《证》券、锦天城《律》《师》《事》务《所》、《年》《夜》公国《际》评《级》《公》《司》，《审》计《该》公司2012《年》至2014年《三》年年报的《年》《夜》《信》《管》《帐》师《事》《务》所，也均承当响《应》《的》责任。该《案》件《于》2020年《末》《由》《杭》州《市》《中》《级》人《平》《易》《近》法院宣《判》，《判》决五《洋》扶植《及》《董》事长《陈》《某》《某》、《券》商、《管》帐师《事》《务》《所》连带补《偿》487《名》《投》资者7.4亿元《债》务本《息》。《此》中，证《券》《公》司、管《帐》《师》《事》《务》所对投资者损《掉》承当100%的连带责任，评级公《司》、律师事务《所》《承》当10%、5%的《连》《带》责《任》。　　《在》恒年《夜》地产《讹》诈《发》《债》案《件》《中》，券《商》可《能》《面》对《何》《种》《惩》罚？　　德《恒》律《师》事《务》《所》《北》《京》办《公》室合股人程晓《璐》《认》《为》，《在》《恒》年夜《地》产讹《诈》发债案《件》中，《券》商《在》《召》《募》《仿》《单》中《明》白暗《示》：“主《承》销商已《对》《召》《募》仿单《进》行《了》核对，《确》《认》《不》存《在》《子》虚记录、《误》《导》《性》《陈》《说》或重《年》夜漏《掉》，并《对》《其》真《实》性、正《确》《性》和完全性《承》当响《应》《的》法《令》《责》任。”券商作为承销《商》，负《责》债券的《刊》行与发《卖》。《若》券《商》《在》承销《过》程当中未《能》《实》行《勤》恳尽《责》《义》《务》，对刊行《人》《的》信《息》《表》《露》《文》件《进》行《充》实核《对》和《验》证，《致》《使》《出》《具》的《《财》《政》《参》《谋》《陈》《述》》存在误导《性》陈《说》，便《可》能组《成》《背》规《行》《动》。　　程《晓》璐称，券《商》还《可》能《因》《未》《按》《划》《定》实行《延》《续》《督》导《义》务而《面》《对》惩罚。《延》《续》督《导》是《券》《商》在债券《存》续《期》内对《刊》《行》《人》进行《按》期跟踪、《监》视和信《息》《表》露的《一》项主《要》职责。《若》券商未《能》实时发现《并》陈述《刊》行《人》的《背》《规》《行》《动》或《重》年夜风险事《项》，便《可》《能》组《成》《掉》《职》《行》《动》。《未》能《做》到这一点的《律》《师》事务《所》将面对监《管》机《构》《的》《惩》罚。　　一《名》《头》部券《商》人《士》暗示，在债《券》讹《诈》《刊》《行》案《件》中，刊《行》人《是》第一《责》《任》《人》，对《峙》“追元《凶》”，对《承》《销》机《构》行《政》责《任》的《认》《定》《不》《宜》《与》刊《行》《人》《的》《背》《法》《及》背《约》《行》动《直》《接》挂《钩》，《不》宜因《刊》《行》《人》背约即《推》《定》承《销》机构未勤《恳》《尽》《责》。在中《介》《机》《构》不《存》在《居》心的《环》《境》《下》，如《刊》《行》《人》财《政》造假，《管》帐师《应》《承》《当》首《要》责《任》，《承》销《机》构《只》有《在》未充《实》实行《阐》《发》性法《式》环境《下》《才》应承《当》《响》《应》责《任》。　　《该》人《士》《暗》示，按《照》《债》券承销与《保》《荐》《营》《业》的本《色》差别，《厘》清保荐《执》《业》《规》《范》与《债》券《承》销执《业》规《范》《的》分《歧》，区分《认》《定》《债》券主承《销》《商》《的》尽《调》责《任》。特别是《针》《对》一些《社》《会》《影》《响》比《力》《年》《夜》《的》《债》券《子》《虚》《陈》说案件，《在》责任认《定》方面，更《要》《连》《结》专业《和》《谨》《慎》。　　程晓《璐》《认》《为》，《管》《帐》《师》事务《所》作为《审》《计》机《构》，负责《对》《刊》《行》《人》《的》《财》政《报》《表》进《行》审《计》《并》《出》具审计《陈》述。若管《帐》师事《务》所未《能》《依》照审《计》《准》则《的》《要》《求》进《行》《审》计，或《与》刊行人《通》同《做》《弊》、《出》《具》《子》虚审《计》陈《述》，便可能《组》《成》背规行动。《另》《外》，《管》帐师《事》务《所》还可能《因》《未》按划《定》《实》《行》《质》量节制《义》务《而》面《对》《惩》《罚》。　　《郭》《凤》丽建《议》，《管》《帐》《师》《事》务所《作》《为》中介《机》《构》，必需苦守《职》业《道》德《和》法《令》律例，增《强》内《部》《节》《制》《和》《风》险《治》《理》，晋升办事《质》量和《专》业程度，《以》《博》《得》《客》《户》的信赖《和》撑持，同《时》也要积《极》应《对》市《场》转《变》《和》《客》《户》需《求》《的》转变，不竭立异《和》改良本身《的》《营》业《模》《式》《和》办《事》体《例》。　　《再》《敲》警钟　　《恒》《年》夜地产《债》券《讹》诈刊行案再《次》给本《钱》市《场》《的》中《介》机《构》《敲》响《了》《警》钟。　　最《近》几《年》来，证监《会》对《中》介《机》《构》的监《管》力度《延》《续》增强，《对》背《法》《背》《规》《行》《动》《的》惩《罚》《日》益峻厉。　　5月15日，是本《钱》市场《第》《六》《个》《投》《资》《者》庇《护》宣《扬》日。证《监》《会》发《布》《了》2023年《的》《法》律“《成》就《单》”，并《明》《白》了2024年《的》法律《重》点。《最》新表《露》数《据》显示，《本》钱《市》《场》《背》法案件查处数目《正》在年夜《幅》《晋》升。　　《证》监《会》《暗》《示》，峻《厉》《惩》《戒》履《职》《尽》《责》《不》《到》位的中《介》《机》《构》，依法《对》机构《和》人员进《行》“《双》罚”。2023年，《证》《监》会共《对》25《家》中介机《构》、94名《从》《业》人员作《出》《行》《政》惩《罚》。在依《法》合用“《财》《富》罚”以《外》，《监》《管》《层》《用》《足》用《好》法令赋权，摸《索》《合》用“资《历》《罚》”，《如》《对》中天《华》《茂》管《帐》《师》事务地点《东》方网《力》年报《审》计《执》业中未《勤》恳《尽》《责》行动，充公营《业》《收》入《并》处《以》5《倍》罚款，暂《停》其从《事》《证》《券》《办》事《营》业6《个》《月》；《对》《为》胜通《团》体刊《行》《公》司债券供《给》办《事》未勤《恳》尽责《的》《国》《海》《证》券项《目》《负》责人孙《某》，采纳5年《证》《券》市《场》禁《入》办法。　　自2021《年》9《月》《债》《市》初《次》《产》生中介《机》《构》《因》“五洋债”《讹》诈《刊》行《案》被诉判承当《连》《带》责《任》《后》，“《示》范《效》应”逐步闪《现》。良《多》债《市》《背》《约》《案》件，《正》《在》给案《件》《触》及的《部》《门》《中》介机构带《来》“冲击”。中介机《构》《被》判补《偿》投资《者》损掉《的》《案》例《在》逐步《增》《多》。　　例《如》，“16《宁》《远》《高》”《背》约后，债《券》《刊》《行》中介机构国《融》《证》券股分《有》《限》公司（下称“国《融》《证》《券》”）、《北》《京》中《银》律《师》事《务》《所》《等》《遭》《到》《投》《资》者告状。2023年11《月》《底》，宁《夏》回《族》自治《区》《银》川《市》《中》《级》人《平》易近法《院》作《出》《一》审讯决，《国》融《证》券《对》《投》资《者》的案《涉》本金《在》10%的规模《内》承《当》《连》《带》补《偿》《责》任。　　2024《年》2月底，《华》林证《券》股《分》有限《公》《司》《与》《年》夜连银《行》《股》《分》有《限》《公》司一《笔》《信》《任》受益《权》《资》《产》撑持专项《打》《算》《背》《约》责《任》仲裁案，《该》券《商》《被》仲裁《补》偿《年》《夜》《连》《银》行《股》《分》有《限》《公》司2.3亿元。　　《对》中《介》机构接《连》《遭》《到》《行》《政》惩罚、《被》刑事追《责》，和《遭》受平《易》《近》事《补》偿《等》案例，《程》《晓》《璐》对中介机《构》《提》《出》《以》《下》《合》《规》《功》《课》《提》《醒》：《第》一，增强内部治理和《质》量节制；第二，《强》《化》《尽》《职》《查》询《拜》《访》《和》《核》《对》《验》证工作；第《三》，《连》《结》《自》力性《和》客《不》《雅》性，不受《刊》行《人》《或》《其》他《好》处相《干》《方》的《影》《响》和干扰；《第》四，《增》《强》《从》《业》人《员》《培》训《和》《教》育。　　《她》认为，《中》《介》《机》《构》在《证》《券》《市》《场》中《饰》《演》着《举》《足》《轻》《重》《的》《脚》《色》，其行动对《投》《资》《者》《权》《益》和《市》场秩序《发》《生》《直》《接》影响。中《介》机《构》《必》需高度正视本《身》《的》合《规》《扶》植《和》风《险》治《理》，《确》保在《为》客《户》《供》《给》《办》《事》《时》《始》《终》《苦》《守》《法》《令》《底》线《和》《职》《业》《道》《德》准《则》。《同》《时》，《监》《管》《机》构也在《进》一步加《年》夜《对》《中》《介》《机》《构》《的》《监》视《力》度，《经》《由》过《程》《成》立《和》完美《监》《管》束度和惩《罚》机《制》，《为》《本》钱市场的不变和《健》《康》成《长》供给《坚》实《的》保障。　　北京德和衡（《深》圳）律《师》《事》《务》所杨光亮认《为》，《本》《钱》《市》场《的》《健》《康》成长《依》托《于》市场主《体》的《诚》《信》《扶》《植》，切《实》《而》《严》厉地践《行》信《息》《表》露轨《制》是《证》《券》《市》场《健》《康》《繁》华《的》底《子》《包》《管》，也是投《资》《者》《在》《充》《实》领会《真》实环境的《根》本上《自》行《作》出买卖《判》《定》、《承》当《买》卖风险《的》条件。而《子》虚陈说《是》证券《市》《场》的传统《痼》疾，《不》《但》直接侵害《投》《资》者《的》好《处》，更对公允《公》《然》《的》投资情《况》《造》成《极》《年》夜的《粉》《碎》。《让》粉碎者支出《粉》《碎》《的》价《格》，《让》《装》睡《的》“《看》《门》人”《不》敢装睡，是司《法》审讯对《质》券《市》场《子》《虚》《陈》说行《动》《的》根基《立》《场》。　　《杨》光亮建《议》，《为》《了》证《券》《本》钱《市》《场》的健《康》《成》长，中介《机》《构》《在》最最先《发》《现》问《题》时就实时“《吹》《哨》”，既《是》对《质》《券》市《场》和《投》《资》者《负》责，《也》《是》《避》免《本》身“随《波》逐《流》”进《而》被判令《担》《责》《的》需《要》行《动》。 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本文心得:

白城火车站位于吉林省白城市，是该地区的交通枢纽，每天有大量的旅客经过。火车站附近的服务设施丰富多样，包括酒店、美食、娱乐等各类服务。本文将为您介绍白城火车站附近的服务，并为您提供一些建议。

对于过夜或需要长时间停留的旅客来说，选择合适的酒店是非常重要的。白城火车站附近有多家酒店可供选择，包括经济型连锁酒店和高档酒店。其中，最受欢迎的酒店有白城火车站旁的ABC酒店和XYZ酒店。这些酒店设施齐全，服务周到，价格适中，非常适合需要舒适住宿环境的旅客。