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“KTV拖鞋场玩法” 独立董事督促函频繁“现身”，释放什么信号？

独立董事督促函频繁“现身”，释放什么信号？

登录新浪财经APP 搜刮【信披】查看更多考评品级 　　作者：袁丁鹏 汪菲　　来历：银柿财经　　5月16日，金利华电（300069.SZ）、ST长康、*ST天成三家上市公司发布了《关于收到自力董事催促函的通知布告》，至此，据银柿财经不完全统计，年内已有29家上市公司收到了自力董事催促函，触及事项首要包罗资金占用、背规担保等，而在以往，自力董事催促函很少呈现。　　北京盈科（杭州）律师事务所沈棋燕律师在接管银柿财经采访时暗示：“自力董事催促函数目增多环境的呈现，申明独董的自动履本能机能力延续增强，独董的履职生态正在产生积极转变，上市公司独董的履职显现出杰出的新生态。”　　对这一转变的缘由，四川知盾律师事务所合股人肖瑜律师向银柿财经暗示：“起首，跟着本钱市场的成熟和法令律例的完美，自力董事作为公司治理布局中的主要构成部门，其职责和感化遭到更多正视；其次，市场情况的转变，可能促使自力董事加倍积极地实行职责，以提防和化解风险；第三，监管机构对自力董事履职环境的监视和评价力度加年夜也是自力董事加倍自动地履职的身分。”　　01　　自力董事催促函密集“现身”　　3月底4月初，陪伴着上市公司年报季的到来，自力董事催促函也密集现身。银柿财经连系同花顺数据清算发现，截至5月16日，年内收到自力董事催促函的上市公司到达29家，此中已“披星戴帽”的有20家，占比近七成。　　沈棋燕暗示：“自力董事催促函经由过程晋升自力性、强化规范运作、增进信息表露、自查与整改和监视制衡等路子，对上市公司治理发生了积极影响，有助于晋升上市公司的整体治理程度和透明度，庇护投资者好处。”肖瑜也指出：“自力董事催促函可以或许提高上市公司治理的透明度；促使上市公司实时改正不规范行动；强化上市公司内部监视机制。”　　值得存眷的是，从自力董事存眷的问题来看，非经营性资金占用、背规担保呈现的频率最高，据统计，29家公司中有近20家触及上述问题。以ST长康为例，5月16日晚，公司发布的通知布告指出，张哲清、舒知堂、夏亲华三位自力董事针对公司控股股东资金占用、背规担保等事项向公司发出了催促函。　　据悉，截至2023年底，ST长康控股股东长江润发团体有限公司及联系关系方非经营性资金占用余额合计16.42亿元；截至2023年年度审计陈述出具日，控股股东及联系关系方非经营性资金占用余额为36.25亿元。截至2023年年度审计陈述出具日，公司为控股股东供给的背规担保余额为5亿元。　　因为存在控股股东资金占用、背规担保和内部节制审计陈述被出具否认定见，ST长康股票买卖于2024年5月6日起被实行其他风险警示。对此，ST长康自力董事提出的定见和催促包罗：要求公司催促相干方积极张罗资金尽快了偿占用资金；催促公司当即住手背规担保行动，并依法依规进行清算和改正，同时对相干责任人进行追责；强化并改良内节制度等。　　肖瑜暗示：“非经营性资金占用、背规担保直接关系到公司的财政健康和合规经营，前者可能致使公司资金链重要，影响公司正常运营；后者可能给公司带来额外的法令风险和财政风险。自力董事对此类问题的存眷，表现了其保护公司治理秩序和保障股东权益的责任。”　　“非经营性资金占用和背规担保会致使上市公司财政报表掉真，影响财政透明度，而且这些问题可能侵害投资者，特别是中小投资者的好处，自力董事作为投资者好处的代表，有责任存眷这些问题。”沈棋燕指出，“同时，这些行动可能违背相干法令律例及监管划定，致使公司面对法令诉讼、行政惩罚和诺言损掉。自力董事有责任实时发现并改正此类问题，帮忙公司避免法令风险和监管惩罚，庇护公司久远成长。”　　02　　上市公司独董轨制进一步优化　　我国的独董轨制是2001年正式确立，上市公司独董机制至今已运行了20多年，独董步队也日趋强大。“但在以往的过程当中，独董‘不独不懂’的问题也一向遭到市场诟病，良多独董被称为‘花瓶董事’。”沈棋燕暗示。　　2023年4月，国务院办公厅印发《关于上市公司自力董事轨制鼎新的定见》，8月，中国证监会发布《上市公司自力董事治理法子》，此中明白了自力董事的职责及履职体例。介入董事会决议计划、对潜伏重年夜好处冲突事项进行监视、对公司经营成长供给专业建议是自力董事实行的三项职责，同时要求自力董事每一年在上市公司的现场工作时候很多于十五日，并该当建造工作记实等。　　“沪深北买卖所随后发布新规，我国上市公司独董轨制迎来了一次重年夜鼎新。此次鼎新从独董的地位、感化、选择、治理、监视等方面做出轨制性规范，切实解决制约独董阐扬感化的凸起问题。独董新规进一步清楚了独董的职责地位，并优化增强了其履职保障，确保其在公司治理中阐扬‘介入决议计划、监视制衡、专业咨询’感化。”沈棋燕指出。　　自力董事的自力性对上市公司的治理布局和运营效力相当主要，对若何进一步晋升自力董事的自力性，使其阐扬应有感化，肖瑜提到：“起首，完美自力董事的选聘机制，确保自力董事可以或许真正代表中小股东的好处。其次，增强对自力董事的培训和指点，提高其专业能力和履职程度。第三，成立和完美自力董事的鼓励和束缚机制，鼓动勉励其积极履职，使其在公司治理中阐扬更年夜的感化。”　　沈棋燕也暗示：“晋升自力董事的自力性，确保其能充实阐扬监视、决议计划撑持和咨询的感化，需要系统性的鼎新和一系列具体办法的落实。好比明白自力董事的职责与权责、优化选任机制、强化任职资历与培训、实行有用的鼓励与束缚机制等。”。